Якість управління валютним ризиком зміни:
< Попередня Змiст Наступна >
Система оцінювання ризиків: ВАЛЮТНИЙ РИЗИК
ВАЛЮТНИЙ РИЗИК
Фактори оцінки
Для оцінки валютного ризику наглядовці мають ураховувати викладені нижче фактори. Ці фактори є рекомендованими критеріями; їх перелік може бути розширений наглядовцями в разі потреби. Вони є оглядом моментів, які можуть допомогти наглядовцю ухвалити рішення в межах системи оцінки ризиків. Фактичні дані наявної в банку постійно діючої системи оцінки та контролю ризиків мають забезпечувати прийняття керівництвом адекватних та ефективних рішень і враховуються наглядовцями під час оцінювання ризику банку.
Це такі фактори:
- існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління валютним ризиком, затвердженої відповідними органами банку виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;
- обсяг балансових та позабалансових статей, які підлягають переоцінці у зв’язку зі змінами поточного валютного курсу та строкового валютного курсу;
- структура балансових та позабалансових статей за такими факторами:
- валюта;
- продукти;
- строк існування або очікуваний строк подальшого утримання позицій;
- розмір і строк неузгоджених грошових потоків;
- розмір позицій у валютах, обсяги торгівлі якими є обмеженими; потенційна величина втрати капіталу у зв’язку з перерахуванням валютних позицій у їх гривневий еквівалент у разі зміни валютних курсів, ураховуючи останні тенденції та прогнози;
- наявність своєчасної, точної та інформативної управлінської інформації;
- рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;
- наявність відповідних механізмів контролю для моніторингу точності інформації, належних облікових підходів і дотримання внутрішніх положень, нормативноправових актів або законів.
Кількісні параметри валютного ризику
Кількість валютного ризику можна оцінити, враховуючи такі фактори.
Незначна
|
Помірна
|
Значна
|
Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є обмеженою
|
Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є помірною
|
Величина відкритих валютних незахеджованих позицій в окремих валютах є значною
|
Потоки грошових коштів є передбачуваними, добре узгодженими або захеджованими
|
Невідповідності потоків грошових коштів є передбачуваними, розміри таких невідповідностей помірні
|
Банк має позиції у неконвертованих валютах, що ускладнює процес, швидкість та вартість хеджування
|
Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та (або) капіталу незначний
|
Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та (або) капіталу помірний
|
Вплив змін валютних курсів на величину надходжень та (або) капіталу значний
|
Якість управління валютним ризиком
Якість управління валютним ризиком можна оцінити, враховуючи такі фактори.
Висока
|
Потребує вдосконалення
|
Низька
|
Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, чітко та обґрунтовано визначає обмеження валютних позицій за валютами, строками та інструментами
|
Внутрішня нормативна база, що затверджена відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, загалом визначає обмеження валютних позицій за валютами, строками та інструментами
|
Внутрішньої нормативної бази щодо валютного ризику немає або вона неадекватна обсягу та характеру операцій банку, зважаючи на досвід керівництва, капітальну базу банку та (або) обсяг активів і зобов’язань, номінованих в іноземний валюті. Обов’язки розподілено нечітко
|
Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи повністю розуміють усі аспекти валютного ризику
|
Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи повністю розуміють основні аспекти валютного ризику
|
Керівництво, відповідальні посадові особи та відповідні структурні підрозділи не розуміють або вирішили ігнорувати основні аспекти валютного ризику
|
|
Системи обмежень (лімітів) установлюють чіткі параметри ризику для надходжень та капіталу за різними визначеними й обґрунтованими сценаріями
|
Системи обмежень (лімітів) не відображають повного розуміння ризику для надходжень та капіталу
|
Функція визначення кількісної оцінки й моніторингу ризику є незалежною від діяльності, пов’язаної з прийняттям ризику
|
|
Функція визначення кількісної оцінки і моніторингу ризику не є незалежною від діяльності, пов’язаної з прийняттям ризику
|
Узагальнені висновки
Кількість валютного ризику:
|
Висока
|
Потребує вдосконалення
|
Низька
|
Інспектори мають увраховувати як кількість валютного ризику, так і якість управління валютним ризиком, щоб зробити такі висновки:
Сукупний валютний ризик зміни:
Очікується, що напрям зміни ризику буде:
Такий, що зменшується
|
Стабільний
|
Такий, що зростає
|
|