РИЗИК ЛІКВІДНОСТІ
Фактори оцінки
Для оцінки ризику ліквідності наглядовці мають ураховувати викладені нижче фактори. Ці фактори є рекомендованими критеріями; їх перелік може бути розширений наглядовцями в разі потреби. Вони є оглядом моментів, які можуть допомогти наглядовцю ухвалити рішення в межах системи оцінки ризиків. Фактичні дані наявної в банку постійно діючої системи оцінки та контролю ризиків мають забезпечувати прийняття керівництвом адекватних та ефективних рішень і враховуються наглядовцями під час оцінювання ризику банку.
Фактори оцінки такі:
- існування адекватної, ефекти виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління ризиком ліквідності, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;
- обсяг активів балансу та їх розподіл за ступенем ліквідності у відношенні до структури зобов’язань. Зокрема, слід звернути увагу на такі фактори:
- високоліквідні активи;
- цінні папери та інші активи, що можуть бути прийняті до операцій рефінансування (з урахуванням активності їхнього ринку);
- можливості продажу, у тому числі на умовах зворотного викупу (репо), або сек’юритизації, або можливість використання вторинного джерела ліквідності активів;
- обсяг, структура та рівень диверсифікації пасивів.
Зокрема, слід звернути увагу на такі фактори:
питома вага зобов’язань у пасивах банку;
питома вага:
строкових зобов’язань та зобов’язань до запитання; коштів фізичних та юридичних осіб;
міжбанківських коштів;
наявність нестабільних джерел коштів, чутливих до змін рівня ризику банку;
концентрації:
за постачальниками коштів;
за інструментами (наприклад, депозитні сертифікати, депозитні рахунки, дебетові картки тощо);
за термінами погашення;
середньозважена вартість залучених коштів для визначеного банку в зіставленні з банками його порівняльної групи;
чисті розриви фінансування із приділенням особливої уваги короткостроковим розривам, включаючи:
прогнозовані потреби у фінансуванні;
спроможність покривати потенційні розриви фінансування за прийнятними процентними ставками шляхом залучення додаткових ресурсів;
ліквідність фінансових ринків, на яких можна залучити кошти;
склад балансових та позабалансових портфелів, включаючи: відплив та приплив грошових коштів;
ліквідність застави та існування угод, які можуть бути достроково розірвані (наприклад, депозитні угоди тощо);
ліквідність вторинних ринків, на яких можна отримати рефінансування;
погіршення репутації банку на ринку, що виявляється через зниження кредитних рейтингів і підвищення процентних ставок під час залучення коштів цим банком;
висновки офіційних або неофіційних рейтингових служб і аналітиків про установу, включаючи поточні рейтинги і тенденції рейтингів. Публікації в засобах масової інформації;
наявність адекватного плану на випадок кризових обставин; існування своєчасної, точної та інформативної управлінської
інформації;
рівень і кваліфікація керівництва та персоналу;
наявність відповідних механізмів контролю для моніторингу точності інформації, відповідних облікових підходів і дотримання положень або законів.
Кількісні параметри ризику ліквідності
Кількість ризику ліквідності можна оцінити, враховуючи такі фактори.
|
Незначна
|
Помірна
|
Значна
|
|
Параметри ризику ліквідності (потоки грошових коштів, поточна позиція та потреби в ліквідності, стратегія управління ліквідністю) не становлять загрози для надходжень і капіталу
|
Параметри ризику ліквідності становлять контрольовану загрозу для надходжень і капіталу
|
Існує значний ризик втрати надходжень або капіталу у зв’язку з високою ціною залучення зобов’язань або потенційною незапланованою реалізацією активів нижче їхньої балансової вартості
|
|
Позиція ліквідності є достатньою, але очікується незначний ризик для надходжень та капіталу
|
Не очікується, що позиція ліквідності погіршиться найближчим часом
|
Позиція ліквідності є вкрай несприятливою, що призводить до значного ризику втрати надходжень або капіталу
|
|
Джерела залучення коштів створюють для банку конкурентну перевагу за витратами (вартість залучення коштів нижча за середню за порівняльною групою)
|
Банк може залучати кошти з помірним рівнем витрат (за середньою вартістю за порівняльною групою)
|
Джерела залучення коштів і структури портфелів вказують на поточні або потенційні труднощі з підтриманням низьковитратної ліквідності протягом тривалого періоду (вартість залучення коштів значно перевищує середню за порівняльною групою)
|
|
Джерела залучення коштів є значно диверсифікованими. Залежність від значних постачальників незначна
|
Джерела залучення коштів є диверсифікованими, однак лише незначна кількість постачальників коштів має спільні інвестиційні цілі, строки та економічний вплив
|
Існує концентрація джерел залучення коштів від обмеженої кількості постачальників або постачальників зі спільними інвестиційними цілями або економічним впливом
|
|
Потреба в ліквідних коштах для відповідного банку значно менша, ніж існуючі пропозиції, і не очікується жодних негативних змін
|
Уразливість банку до труднощів із залученням коштів у результаті погіршення його сприйняття ринком є незначною. Ризик для надходжень та капіталу є контрольованим
|
Банк майже не має доступу до ринку залучення коштів унаслідок його негативного сприйняття або ігнорування ринку
|
|
Материнська компанія надає сильну підтримку
|
Існують угоди про надання допомоги з боку материнської компанії, але на практиці банк ще не звертався за такою допомогою
|
Материнська компанія не надає належної підтримки
|
Якість управління ризиком ліквідності
Якість управління ризиком ліквідності можна оцінити, враховуючи такі фактори.
|
Висока
|
Потребує вдосконалення
|
Низька
|
|
Положення, що затверджені відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, ефективно доводять до відома працівників параметри управління ризиком ліквідності та розподіл обов’язків
|
Положення, що затверджені відповідними органами банку згідно з принципами корпоративного управління, достатньою мірою доводять до відома працівників параметри управління ризиком ліквідності та розподіл обов’язків. Можуть мати місце незначні недоліки
|
Внутрішня нормативна база є неадекватною або неповною. Положення мають недоліки в одному або кількох суттєвих аспектах
|
|
Керівництво повністю розуміє всі аспекти ризику ліквідності
|
Керівництво достатньо розуміє основні аспекти ризику ліквідності
|
Керівництво не розуміє або ігнорує основні аспекти ризику ліквідності
|
|
Керівництво передбачає зміни ринкових умов і добре реагує на них
|
Керівництво адекватно реагує на зміни ринкових умов
|
Керівництво не передбачає змін ринкових умов та (або) не вживає своєчасних заходів у відповідь на них
|
|
Процеси управління ризиком ліквідності ґрунтуються на відповідних підходах, які довели свою ефективність протягом певного часу
|
Процеси управління ризиком ліквідності є адекватними
|
Процеси управління ризиком ліквідності мають значні вади
|
|
Управлінська інформація є своєчасною, точною, повною і достовірною
|
Управлінська інформація є загалом своєчасною, точною, повною і достовірною
|
Інформаційні системи управління не надають достатньої інформації для управління ризиком ліквідності
|
|
Доступ до ринків фінансування належно оцінено й диверсифіковано
|
Доступ до ринків фінансування загалом належно оцінено й диверсифіковано, але не враховано всі ринкові можливості
|
Керівництво не оцінило реально доступу установи до джерел залучення коштів і не приділило достатньої уваги диверсифікації
|
|
Плани заходів на випадок кризових обставин є ефективними та враховують усі необхідні фактори
|
Плани заходів на випадок кризових обставин є ефективними і відповідним чином враховують вартість альтернативних джерел ліквідності
|
Планів заходів на випадок кризових обставин немає або вони є неповними. Недостатньо враховується вартість альтернативних джерел ліквідності. Існує висока ймовірність того, що будуть потрібні додаткові джерела фінансування в разі кризових обставин. Виправлення ситуації найближчим часом очікувати не можна
|
Узагальнені висновки
Кількість ризику ліквідності:
Якість управління ризиком ліквідності:
|
Висока
|
Потребує вдосконалення
|
Низька
|
Інспектори мають ураховувати як кількість ризику ліквідності, так і якість управління ризиком, щоб зробити такі висновки:
Сукупний ризик ліквідності:
Очікується, що напрям зміни ризику буде:
|
Такий,
що зменшується
|
Стабільний
|
Такий, що зростає
|
