Ризик зміни процентної ставки. Компоненти системи управління ризиками щодо ризику зміни процентної ставки

Ризик зміни процентної ставки

Ризик зміни процентної ставки — це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок.

Цей ризик впливає як на прибутковість банку, так і на економічну вартість його активів, зобов’язань та позабалансових інструментів.

Основними типами ризику зміни процентної ставки, на які наражається банк, є:

1) ризик зміни вартості ресурсів, який виникає через різницю в строках погашення (для інструментів з фіксованою процентною ставкою) та переоцінки величини ставки (для інструментів зі змінною процентною ставкою) банківських активів, зобов’язань та позабалансових позицій;

2) ризик зміни кривої дохідності, який виникає через зміни в нахилі та формі кривої дохідності;

3) базисний ризик, який виникає через відсутність достатньо тісного зв’язку між коригуванням ставок, отриманих та сплачених за різними інструментами, усі інші характеристики яких щодо переоцінки є однаковими;

4) ризик права вибору, що виникає за наявності права відмови від виконання угоди (тобто реалізації права вибору), яке так чи інакше наявне в багатьох банківських активах, зобов’язаннях та позабалансових портфелях.

Компоненти системи управління ризиками щодо ризику зміни процентної ставки

Система управління ризиком зміни процентної ставки в банку складається з регламентних документів — політик, положень, процедур, методик тощо, які затверджуються відповідно до обраної банком форми корпоративного управління з урахуванням розміру банку та складності його операцій.

Система управління ризиками щодо ризику зміни процентної ставки має охоплювати:

• політики й положення щодо ризику зміни процентної ставки, у тому числі процедур ціноутворення для активів і зобов’язань як балансових, так і позабалансових. Ці положення мають ураховувати розмір банку і складність його операцій та розглядатися й затверджуватися відповідно до обраної банком форми корпоративного управління;
• адекватні та ефективні процедури й засоби контролю за управлінням ризиком зміни процентної ставки, які підлягають перегляду нарегулярнійосновізметоюзабезпечення їхньоїактуальності;
• адекватні інформаційні системи, потрібні для зберігання та оброблення даних за попередні періоди;
• форми звітності для спостережної ради, правління або профільних колегіальних органів банку щодо ризику зміни процентної ставки, у тому числі на основі методики динамічного розриву активів та зобов’язань, чутливих до змін процентної ставки.

Крім того, для ефективнішого управління ризиком зміни процентної ставки необхідно:

• система звітності, яка б ідентифікувала й вимірювала процентні позиції до методик статичного розриву активів та зобов’язань, чутливих до змін процентної ставки;
• додатково використовувати моделі розрахунку динамічного розриву, аналізу дюрацій та (або) інших методів, прийнятних з урахуванням розміру банку і складності його операцій;
• проводити періодичне бектестування прогнозних даних щодо величини ризику зміни процентної ставки;
• проводити стрестестування для оцінки величини максимальних втрат від зміни процентних ставок за певний період часу;
• налагоджувати системи надання інформації та звітності щодо вимірювання ризику зміни процентної ставки спостережній раді та правлінню.