5.3.Валютне регулювання та контроль операцій з дорожніми чеками

Дедалі більшого масштабу серед валютно-обмінних опе-рацій комерційних банків України набувають операції з дорож-німи чеками.

Дорожній чек — платіжний документ, що застосовується як засіб міжнародних розрахунків неторгового характеру і використовується переважно для забезпечення валютою туристів.

Дорожній чек — це, власне, грошове зобов’ язання виплатити позначену суму грошей власникові, чий зразок підпису простав-ляється на чеку в момент його продажу. Згідно із міжнародно прийнятим визначенням, дорожній чек (Traveler’s Cheque) — це платіжний документ, що являє собою сертифікат на певну суму в іноземній валюті, виписаний на конкретну фізичну особу і який є грошовим зобов’язанням виплатити зазначену в чеку суму влас-никові чека за зразком його підпису, що проставляється на дорож-ньому чеку в момент його продажу.

Взагалі дорожні чеки обертаються як готівка в усьому світі й зовні дуже схожі на звичайні грошові банкноти. Подібність ця не лише зовнішня: чек також має свій номінал і номер і випускаєть-ся в основних видах валют.

На чеку указують вид валюти, в якій він виданий, і номінал. Найпоширенішими є чеки з номіналом в американських доларах і євро. Номінал чека — число, кратне 10. Чеки American Express можуть мати номінал у доларах США — 10, 20, 50, 100, 500 чи 1000 доларів. У нас поширені чеки, номіновані в доларах США та в євро.

Дорожній чек має містити такі реквізити:

• назву документа — «дорожній чек» («travelers cheque»);
• назву компанії емітента, що випустила чек: American Express, Visa, Thomas Cook, Citi Corp., Bank of America, Swiss Bakers Travelers Cheques тощо;

• підписи уповноважених осіб компанії-емітента;
• номінал та назву іноземної валюти;
• серію та номер;
• місце для підпису особи, що має намір купити чек;
• місце для підпису чекодержателя за сплати чека.

Слід також зазначити, що дорожні чеки друкують на особли-вому папері і мають кілька ступенів захисту, що розрізняються залежно від емітента чека. Основні засоби захисту такі:

• спеціальний папір;
• рельєфна печатка деяких елементів чеків;
• водяні знаки;
• спеціальне чорнило — в разі спроби знищити (наприклад, стерти чи підчистити) підпис власника вони стираються;
• флуоресцентні елементи.

В усьому світі використовують понад десяток різних видів до-рожніх чеків. За авторитетом і популярністю серед них можна виокремити чотири основні — дорожні чеки American Express, Visa, Thomas Cook і CityCorp.

Переваги використання дорожніх чеків очевидні:

1. немає необхідності возити з собою велику суму готівкою, яка може випадково загубитись або бути вкраденою;
2. чек може бути використаний у будь-якій точці земної кулі, бо це платіжний документ, який застосовують як засіб платежу міжнародних розрахунків;

3. дорожні чеки характеризуються простотою у використані.
4. якщо турист випадково загубив свій чек, його можна легко замінити: для цього треба лише пред’явити квитанцію, яка вида-ється під час купівлі чека;

5. якщо після подорожі залишилися невикористані дорожні чеки, їх можна взяти з собою наступного разу, адже термін дії чеків необмежений;
6. невикористані чеки можна обміняти на готівку в будь-якому банку, сплативши комісію в розмірі, встановленому банком, від номіналу чека.

ПОРЯДОК КУПІВЛІ ТА ПРОДАЖУ ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ

Під час продажу дорожніх чеків сплачується комісійна винагорода за тарифами, встановленими внутрішніми норматив-ними актами банку (установи).

Операції з продажу фізичним особам-резидентам дорожніх чеків за гривні здійснюються касою банку (установи), пунктом обміну іноземної валюти шляхом:

— продажу іноземної валюти за гривні з відображенням опе-рації у Реєстрі проданої іноземної валюти або оформленням при-буткових і видаткових касових ордерів та квитанції за формою №377-А;

— продажу дорожніх чеків за іноземну валюту з відображен-ням у Реєстрі проданих дорожніх чеків в іноземній валюті з офор-мленням прибуткових та видаткових касових ордерів або квитан-ції за формою № 377-А.

Операції з продажу дорожніх чеків упродовж операційного дня здійснюються:

а) фізичним особам-резидентам:

- касою банку (установи) на суму до 6000 доларів США або на еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті 1-ої групи Кла-сифікатора за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют (далі — еквівалент в іншій іноземній валюті), що діє на день здійснення операції;

- пунктом обміну іноземної валюти банку на суму до 1000 доларів США або на її еквівалент в іншій іноземній валюті.

Операції з продажу дорожніх чеків фізичній особ-резиденту здійснюються після пред’явлення цією особою касиру каси банку (установи) або пункту обміну іноземної валюти банку паспорта громадянина України або довідки на проживання особи, яка ме-шкає в Україні, але не є громадянином України, та проїзного до-кумента особи без громадянства для виїзду за кордон або паспор-та для виїзду за кордон;

б) фізичним особам-нерезидентам:

- лише касою банку (установи) на суму до 6000 доларів США або на її еквівалент в іншій іноземній валюті.

Операції з продажу дорожніх чеків фізичній особі-нерезиденту здійснюються після пред’явлення цією особою уповноваженому працівникові банку (установи) паспорта або іншого документа, що посвідчує особу, та за наявності підтверджених документів про джерела походження іноземної валюти у нерезидента. У в’їзній митній декларації на ввезення готівкової іноземної валюти нерезидента робиться позначка про продаж дорожніх чеків. Копії цих документів залишаються в документах дня;

в)юридичним особам-резидентам та представництвам юриди-чних осіб -нерезидентів для їхніх працівників, які від’їжджають за кордон у службове відрядження, за рахунок коштів, що обліко-вуються на поточному рахунку юридичної особи-резидента та представництва юридичної особи-нерезидента, лише через каси банків.

Після продажу дорожніх чеків фізична особа (резидент чи не-резидент) або уповноважений представник юридичної особи-резидента, або уповноважена особа представництва юридичної особи-нерезидента, що від’їжджають у службове відрядження, у присутності працівника банку (установи) ставлять свій підпис на повідомленні про їх продаж і на кожному чеку у визначеному іноземною компанією — емітентом місці («Thomas Cook» — на лінії в нижньому лівому кутку; «American Express» — на лінії у верхньому лівому кутку; «Visa» — на лінії у верхньому правому кутку тощо).

Дорожні чеки сплачуються лише власникові чека, зразок під-пису якого є на чеку, після ідентифікації підпису в присутності уповноваженого працівника банку (установи) і тільки в повній сумі, що зазначена в чеку.

Операції з купівлі (сплати) дорожніх чеків за іноземну валюту здійснюються:

- касою банку (установи) у фізичної особи (резидента або не-резидента) чи уповноваженого представника юридичної особи — резидента чи уповноваженої особи представництва юридичної особи—нерезидента з оформленням прибуткових та видаткових валютних ордерів;

- пунктом обміну іноземної валюти банку з оформленням квитанції за формою №377-А для фізичних осіб-резидентів.

Операції з купівлі (сплати) дорожніх чеків відображають у Ре-єстрі куплених дорожніх чеків в іноземній валюті.

Операції з купівлі (сплати) дорожніх чеків за гривні у фізичних осіб здійснюються:

• касою банку (установи) з оформленням прибуткових орде-рів у валюті та видаткових ордерів у гривнях, а для фізичних осіб-нерезидентів також довідок за формою № 377;

• пунктом обміну іноземної валюти банку з оформленням довідок за формою № 377 для фізичних осіб-нерезидентів та квита-нції за формою № 377-А для фізичних осіб-резидентів.

Операції з купівлі (сплати) дорожніх чеків упродовж опера-ційного дня у фізичної особи (резидента та нерезидента) здійс-нюються на суму:

- до 3000 доларів США або на її еквівалент в іншій іноземній валюті касами банків (установ) або пунктами обміну іноземної валюти банку;

- понад 3000 доларів США або на її еквівалент в іншій інозе-мній валюті тільки касами банків (установ). У пунктах обміну іноземної валюти банку впродовж опера-ційного дня операції з купівлі (сплати) дорожніх чеків у фізичної особи (резидента та нерезидента) здійснюються на суму:

- до 1000 доларів США або на її еквівалент в іншій іноземній валюті на бажання цієї особи за готівкові гривні або за іноземну валюту;

- понад 1000 доларів США, але не більше ніж 3000 доларів США або на її еквівалент в іншій іноземній валюті лише за готівкові гривні.

Не приймаються до сплати дорожні чеки без підпису їхнього власника, що ставиться в зазначеному місці відповідно до пра-вил, установлених емітентом.

Під час купівлі (сплати) дорожніх чеків уповноважений пра-цівник банку, пункту обміну іноземних валют банку:

1. перевіряє паспорт або інший документ, що посвідчує особу, також відсутність на дорожніх чеках виправлень або написів, які заважають прочитанню першого підпису власника;

2. перевіряє реквізити дорожніх чеків на наявність захисних елементів дорожніх чеків (перевірити дійсність чеків можна за каталогом іноземної компанії—емітента «Оригінальні банкноти країн світу і основні дорожні чеки» та зразками бланків чеків) та першого підпису чекодавця у відповідному місці;

3. перевіряє відповідність першого підпису чекодержателя на дорожніх чеках його підпису в паспорті або іншому документі, що посвідчує особу;

4. з’ясовує назву іноземної валюти, яку чекодержатель бажає отримати за дорожніми чеками;

5. стежить за тим, як і де чекодержатель ставить другий під-пис на дорожніх чеках згідно з правилами, встановленими емі-тентом;

6. у разі виникнення будь-яких сумнівів щодо дійсності підпису пропонує чекодержателю:

• підписати дорожні чеки втретє на зворотному боці та запи-сує паспортні дані;

• надати повідомлення про продаж дорожніх чеків, де зазна-чено їхню кількість, серію, номер, назву іноземної валюти, номі-нал та загальну суму, а також є підпис чекодержателя.

У разі виявлення невідповідності підписів чекодержателя до-рожні чеки до сплати не приймаються.

Сплачені дорожні чеки зберігаються у сховищі банку (устано-ви), формуються в пакети і відправляються платникам , з якими укладено угоди, для отримання відшкодування за цими чеками в іноземній валюті 1-ої групи Класифікатора. Разом із пакетами че-ків відправляють такі супровідні документи: листи, інкасові ін-струкції, які оформлюють відповідно до вимог платника, тощо.

ІНКАСО ДОРОЖНІХ ЧЕКІВ

Операції з приймання на інкасо банкнот іноземних дер-жав та іменних чеків банк (установа) виконує на підставі заяви про приймання до сплати на інкасо чеків в іноземній валюті.

В одній заяві можуть зазначатися чеки тільки з одним найменуванням валюти, на чеки з різними найменуваннями валют оформляються різні заяви.

Якщо іменні чеки до сплати на інкасо приймаються банком від юридичних осіб —резидентів та представництв юридичних осіб-нерезидентів на території України, то разом із заявою юри-дична особа-резидент чи представництво юридичної особи-нерезидента оформляє на фірмовому бланку і подає банку (уста-нові) супровідні листи в трьох примірниках за підписами керів-ника і головного бухгалтера та з печаткою юридичної особи. Банк (установа) повертає один примірник супровідного листа чекоде-ржателю з відміткою банку (установи) і відсилає чеки та супрові-дні документи (другий примірник супровідного листа, інкасові інструкції, які оформлюються відповідно до вимог платника, тощо ) платнику. Третій примірник супровідного листа залиша-ється на зберіганні в банку (установі).

Чекодержатель ставить свій підпис (наявність його обов’язкова) на зворотному боці чека. Чек без підпису чекодер-жателя не приймається банком (установою) до сплати на інкасо.

Чеки, пред’явлені до банку (установи) іншою особою, при-ймаються до сплати на інкасо лише в таких випадках:

— за наявності оформленої власником чека належно посвідче-ної довіреності. На зворотному боці чека робиться такий напис: «За довіреністю кого кому (підпис останнього)»;

— у разі смерті чекодержателя чеки від спадкоємців прийма-ються до сплати на інкасо за наявності документів, визначених чинним законодавством України;

— чек, що виписаний на користь неповнолітньої до 15 років або недієздатної особи, можуть пред’являти до банку (установи) до сплати на інкасо лише їхні законні представники (батьки, опі-куни);

— після досягнення неповнолітніми 15 років — самі неповнолітні, але за письмовою згодою одного зі своїх батьків або інших законних представників, що посвідчені в установленому чинним законодавством України порядку, подавши відповідні документи (свідоцтво про народження, документ про всиновлення, опіку чи піклування тощо). На зворотному боці чека вповноважена особа банку робить напис: «Законний представник кого хто (підпис останнього)».

Банк (установа) може прийняти чеки на інкасо під заставу від-повідно до вимог чинного законодавства України, якщо:

— є потреба гарантувати виконання чекодержателем зобов’язань щодо сплати комісійної винагороди платникам перед банком (уста-новою), який приймає чек, що викликає сумнів до сплати на інкасо;

— чеки мають пошкодження (розірвані і склеєні, змінили пер-вісний колір, пропалені або обгорілі, залиті повністю або значна їх частина фарбою, чорнилом, олією, мають написи, але ці по-шкодження не заважають визначенню ознак чека);

— це чеки із простроченим терміном дії;

— банк (установа), що приймає чек до сплати на інкасо, не має кореспондентських відносин із банком-емітентом. Уповноважений працівник банку (установи) зіставляє дату складання чека з терміном його дії та оформляє квитанцію про при-ймання до сплати на інкасо чеків в іноземній валюті за формою № 377-I у двох примірниках, підписує їх, засвідчує печаткою ба-нку (установи) та видає один примірник квитанції чекодержате-лю. При цьому ведеться реєстр прийняття до сплати на інкасо че-ків в іноземній валюті.