Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III.
Валютні операції, в яких беруть участь резиденти та нерезиденти, підлягають в Україні валютному контролю. Основним нормативним документом, що встановлює режим здійснення валютних операцій на території України, визначає загальні принципи валютного регулювання, повноваження державних органів і функції банків та інших фінансових установ України в регулюванні валютних операцій, права й обов’язки суб’єктів валютних відносин, порядок здійснення валютного контролю, відповідальність за порушення валютного законодавства, є Декрет КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993, зі змінами та доповненнями.
Цей Декрет регламентує такі питання, як види валютних цінностей, право власності валютними цінностями, порядок використання надходжень в іноземній валюті, порядок видачі НБУ індивідуальної та генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій, порядок організації торгівлі та розрахунків в іноземній валюті, порядок встановлення валютного (обмінного) курсу та повноваження державних органів у сфері валютного регулювання і контролю.
Зокрема, до основних органів валютного регулювання належать НБУ та Кабінет Міністрів України. НБУ також є головним органом валютного контролю, який здійснює контроль за дотриманням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів. Крім того, органами валютного контролю також є уповноважені банки, Державна податкова інспекція України, Міністерство зв’язку України та центральний орган митної служби України.
Декретом КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» встановлюється вичерпний перелік функцій та повноважень НБУ у сфері валютного регулювання та валютного контролю.
Також нормативною базою, що регулює валютні відносини і передбачає можливість застосування заходів відповідальності, є Закони України (зі змінами та доповненнями):
— «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991 №959-XII;
— «Про порядок здійснення розрахунків у іноземній валюті» від 23.09.1994 № 185/94-ВР;
— «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-II;
— «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» від 05.04.2001 № 2346-III.
Крім того, порядок здійснення НБУ валютного регулювання та контролю закріплений безпосередньо в нормативно-правових актах НБУ (постановах, інструкціях, листах, роз’ясненнях), зокрема в таких, як:
— Положення про валютний контроль, затверджене Постановою НБУ від 08.02.2000 № 49, яке встановлює відповідальність резидентів та нерезидентів за порушення валютного законодавства України та порядок застосування санкцій НБУ;
— Інструкція з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей у банківських установах в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ від 14.02.2007 № 45;— Постанова НБУ «Про встановлення лімітів відкритої валютної позиції банку» від 22.06.2011 № 205 та інші.
