6.4. Система оцінювання ризиків: основні параметри кількості ризику та якості управління ним. КРЕДИТНИЙ РИЗИК
КРЕДИТНИЙ РИЗИК
Фактори оцінки
Для оцінки кредитного ризику наглядовці мають ураховувати викладені нижче фактори. Ці фактори є рекомендованими критеріями; їх перелік може бути розширений наглядовцями в разі потреби. Вони є оглядом моментів, які можуть допомогти наглядовцю ухвалювати рішення в межах системи оцінки ризиків. Фактичні дані наявної в банку постійно діючої системи оцінки та контролю ризиків мають забезпечувати прийняття керівництвом адекватних та ефективних рішень і враховуються наглядовцями під час оцінювання ризику банку.
Фактори оцінки такі:
існування адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління кредитним ризиком, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;
склад портфелів активів (кредитний, інвестиційний тощо) та існування концентрацій. Суттєвими факторами є:
продукти;
види економічної діяльності; класифікація/рейтинги ризику; походження заборгованості; клієнти;
розмір кредитів; географічні регіони;
непов’язані/споріднені контрагенти; джерела погашення;
застава;
рівень забезпечення кредитного ризику заставою. Оцінюючи заставу наглядовці мають аналізувати вид застави, якість, рівень покриття заборгованості заставою, адекватність та періодичність переоцінки застави, можливість реалізації, а також рівень і характер винятків у документації;
обсяг умовних зобов’язань банку (гарантій, непокритих і резервних акредитивів, кредитних ліній, обов’язкових та не обов’язкових до надання тощо);
тенденції щодо зростання обсягів активних операцій, прострочень, негативно класифікованих кредитів і збитків від активних операцій;
достатність резервів банку під можливі втрати за активними операціями;
наявність своєчасної, достовірної та повної управлінської інформації;
ефективність кредитного адміністрування, у тому числі кредитний аналіз, моніторинг, робота з проблемними активами, оцінка застави та документальне оформлення застави;
адекватність методів, що використовуються для визначення кредитних проблем;
рівень комплектації і кваліфікація кадрів, зважаючи на обсяг та складність активних операцій банку;
чи застосовуються належні облікові підходи щодо балансових і позабалансових активів та резервів;
наявність належних механізмів контролю (аудит, внутрішні перевірки кредитної діяльності, відповідні процедури тощо) для класифікації портфелів, забезпечення точності даних і моніторингу дотримання положень або законів.
Кількісні параметри кредитного ризику
Кількість кредитного ризику можна оцінити, враховуючи такі фактори.
Незначна
|
Помірна
|
Значна
|
Здійснюється ефективна диверсифікація кредитного ризику
|
Диверсифікація в цілому задовільна, але існують певніконцентрації
|
Диверсифікація кредитного ризику незадовільна
|
Рівень наданих кредитів і зобов’язань про надання кредитів є низьким щодо загальних активів
|
Рівень наданих кредитів і зобов’язань про надання кредитів є помірним щодо загальних активів
|
Рівень наданих кредитів і зобов’язань про надання кредитів є високим щодо загальних активів
|
Відношення кредитів і кредитних зобов’язань до регулятивного капіталу є низьким
|
Відношення кредитів і кредитних зобов’язань до регулятивного капіталу є помірним
|
Відношення кредитів і кредитних зобов’язань до регулятивного капіталу є високим
|
Зростання активів, що генерують кредитний ризик, є плановим і відповідає досвіду та (або) операційним можливостям керівництва й персоналу
|
Певне зростання активів, що генерують кредитний ризик, не є плановим або перевищує заплановані рівні і, можливо, є випробуванням для досвіду та (або) операційних можливостей керівництва і персоналу
|
Зростання активів, що генерують кредитний ризик, не є плановим або перевищує заплановані рівні і є непосильним для досвіду та (або) операційних можливостей керівництва і персоналу. Зростання відбувається за рахунок нових продуктів або позичальників, що перебувають поза межами традиційної для банку сфери бізнесу
|
У разі розширення обсягів кредитування застосовується консервативний підхід до структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунків
|
Розширення обсягів кредитування є виправданим щодо структури, термінів, рівня зростання або способів розрахунків
|
Банк занадто високими темпами нарощує обсяги нового кредитування, запроваджує нові продукти, з погляду їхньої структури, умов та практики погашення
|
Винятків із належних процедур та практики здійснення активних операцій немає або вони робляться дуже рідко
|
Є обмежена кількість винятків зі встановлених процедур та практики здійснення активних операцій
|
Є велика кількість винятків зі встановлених процедур та практики здійснення активних операцій
|
Вартість та якість забезпечення є адекватною розміру кредитного ризику
|
Вартість та якість забезпечення захищає від кредитного ризику
|
Забезпечення є неліквідним або його вартість та якість є недостатньою
|
Висока
|
Потребує вдосконалення
|
Низька
|
Наявна внутрішня нормативна база щодо активних операцій, затверджена згідно з принципами корпоративного управління, ефективно встановлює і доводить до виконавців цілі роботи портфелів, толерантність до ризику, процедури і практику здійснення активних операцій та визначення допустимого рівня ризику
|
Положення, затверджені згідно з принципами корпоративного управління, є здебільшого прийнятними. Удосконалення є бажаним в одній або кількох сферах, але загалом не є критичним. Особливості визначення толерантності до ризику, процедури і практика здійснення активних операцій або визначення допустимого рівня ризику, можливо, потребують удосконалення для повного відображення вимог положень
|
Положення мають недоліки в одному або кількох аспектах і вимагають значного удосконалення в одній або кількох сферах. Можливо, вони не є достатньо чіткими або є надто загальними і недостатньо визначають цілі роботи портфелів, толерантність до ризику, процедури і практику здійснення активних операцій та визначення допустимого рівня ризику
|
Керівництво повністю розуміє всі аспекти кредитного ризику, здатне передбачати і своєчасно та адекватно реагувати на зміни ринкових умов кредитування
|
Керівництво достатньо розуміє основні аспекти кредитного ризику і в цілому адекватно реагує на зміни ринкових умов кредитування
|
Керівництво не розуміє або вирішило ігнорувати основні аспекти кредитного ризику. Воно не в змозі передбачати зміни ринкових умов кредитування або несвоєчасно і неналежним чином реагує на них
|
Інформаційні системи управління забезпечують достовірну, своєчасну і повну інформацію про портфелі. Керівництво і спостережна рада банку отримують відповідні звіти для аналізування і розуміння параметрів кредитного ризику банку
|
Інформаційні системи управління, можливо, потребують певного удосконалення в одній або кількох сферах, але керівництво і спостережна рада банку, як правило, отримують відповідні звіти для аналізування і розуміння параметрів кредитного ризику банку. Інформаційні системи управління забезпечують звітування про винятки, і інфраструктура інформаційних систем управління може забезпечувати своєчасні відповіді на спеціальні запити
|
Інформаційні системи управління мають недоліки, що потребують уваги. Достовірність і своєчасність інформації може бути дуже недостатньою. Інформація про ризик портфеля, можливо, є неповною. У результаті керівництво і спостережна рада банку, можливо, не отримують адекватну або достатню інформацію для аналізування і розуміння параметрів кредитного ризику. Звітування про винятки потребує вдосконалення, і інфраструктура інформаційних систем управління, можливо, не забезпечує своєчасних відповідей на спеціальні запити
|
Рівень комплектації і кваліфікація персоналу відповідають розміру і складності портфелів активних операцій. Плинність кадрів дає змогу в нормальному режимі передавати обов’язки. Навчальні програми забезпечують постійне підвищення кваліфікації персоналу
|
Рівень комплектації і кваліфікація персоналу загалом відповідають розміру і складності портфелів активних операцій. Плинність кадрів може створювати певні розриви в управлінні портфелем. Є певна непослідовність у процесі навчання та підвищенні кваліфікації персоналу
|
Рівень комплектації кадрами є недостатнім за кількістю або кваліфікацією. Плинність кадрів висока. Банк не забезпечує достатнього навчання / підвищення кваліфікації персоналу
|
Аналіз кредитного ризику є повним і сприяє ранньому виявленню нових ризиків
|
Аналіз кредитного ризику і системи кількісної оцінки й моніторингу ризиків є задовільним
|
Аналіз кредитного ризику не є повним або його якість є недостатньою
|
Класифікація якості портфеля активних операцій адекватно відображається за допомогою внутрішніх рейтингів і відповідним чином забезпечує раннє виявлення потенційних проблем
|
Класифікація якості портфеля активних операцій достатньою мірою відображається за допомогою внутрішніх рейтингів
|
Класифікація якості портфеля активних операцій не точно відображається за допомогою внутрішніх рейтингів
|
Внутрішня перевірка стану кредитної діяльності і внутрішній та зовнішній аудит активних операцій є своєчасними, повними і незалежними
|
Перевірка стану кредитної діяльності і внутрішній та зовнішній аудит кредитних операцій є прийнятними
|
Внутрішні перевірки стану кредитної діяльності та аудит кредитних операцій мають значні недоліки зокрема, щодо їх незалежності, своєчасності та (або) обсягу перевірки
|
Методологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями є правильною, забезпечується належне покриття ризиків
|
Методологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями є загалом адекватною, забезпечується прийнятне покриття ризиків
|
Методологія розрахунку резервів під можливі втрати за активними операціями має багато недоліків. Покриття ризиків, наявних у портфелях, недостатнє
|
Узагальнені висновки
Кількість кредитного ризику:
Якість управління кредитним ризиком:
Висока
|
Потребує вдосконалення
|
Низька
|
Інспектори мають ураховувати як кількість кредитного ризику, так і якість управління кредитним ризиком, щоб зробити такі висновки:
Сукупний кредитний ризик:
Очікується, що напрям зміни ризику буде:
Такий, що зменшується
|
Стабільний
|
Такий, що зростає
|
|